Fondo Pensione

Modalità di calcolo dell'offerta di Capitalizzazione/Zainettatura

19 Set 2024

Dal rappresentante dei Pensionati nel CdA del Fondo Pensione UniCredit Dottor Antonio GATTI riceviamo l'informativa riportata di seguito.

MODALITÀ DI CALCOLO DELLA OFFERTA DI CAPITALIZZAZIONE ZAINETTATURA

Ecco alcuni chiarimenti identici a quelli forniti nelle precedenti capitalizzazioni.

In premessa va osservato che si tratta di una operazione di capitalizzazione delle rendite e non di distribuzione del patrimonio.

La differenza è sostanziale in quanto la capitalizzazione è basata sulla attualizzazione del calcolo delle rendite individualmente da percepire partendo dai dati di bilancio al 31 12 2023 e non sulla distribuzione proquota di un patrimonio.

Nella capitalizzazione entrano quindi due tipi di valutazione :

quella finanziaria nella quale si calcola il valore attuale di una rendita futura in base a tassi di sconto previsti;
quella attuariale basata su calcoli relativi ad aspettativa di vita, stato civile, sistema statutario di calcolo della rendita, tasso di inflazione previsto, indici di mortalità.

A valle dei calcoli il Fondo applicherà le aliquote fiscali previste per il singolo percettore in modo da corrispondere un importo netto.

Nella capitalizzazione infine l'attuario terrà conto del patrimonio da far residuare per soddisfare il pagamento delle rendite alla parte di pensionati che non aderisce alla capitalizzazione.

I criteri di calcolo sono identici per i pensionati che escono con il capitale e gli attivi che trasferiscono invece il capitale alla sezione unica.

Le lettere dell'offerta che arriveranno ad ottobre espliciteranno l'importo lordo, l'importo netto e la imposizione fiscale.

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